Consideraciones:

El sistema permite calcular en moneda local toda factura emitida en moneda extranjera utilizando un tipo de cambio único.
Automáticamente, genera un asiento contable por ganancia o pérdida cambiaria.

Para poder realizar este proceso, es necesario cumplir con las siguientes condiciones:

  • Debe existir un pre-cierre contable del mes.
  • Debe estar asignado el tipo de cambio correspondiente al último día del mes.

Durante los cierres mensuales y de ejercicio, se habilita la opción Diferencia de cambio dentro del módulo contable. 


1. Pendientes de pago (diferencias de cambio sin aplicar)

Toda facturación pendiente de pago en moneda extranjera puede calcularse en moneda local según el tipo de cambio del último día del mes.
Esto permite conocer si existe pérdida o ganancia cambiaria al cierre del período.
El sistema genera automáticamente el asiento contable correspondiente.

  • Ganancia cambiaria: cuando el tipo de cambio de la factura es mayor que el tipo de cambio del cierre del mes. Se identifica con el código de observacion 96 
  • Pérdida cambiaria: cuando el tipo de cambio de la factura es menor que el tipo de cambio del cierre del mes.
    El asiento contable se revierte automáticamente el primer día del mes siguiente. Se identifica con el código de observación 97


2. Pagadas (diferencias de cambio aplicadas)

El sistema almacena un tipo de cambio al momento de la facturación y otro al momento del pago.
De esta forma, puede calcular una ganancia o pérdida cambiaria también sobre facturas ya pagadas.

  • Ganancia cambiaria: cuando el tipo de cambio de la factura es menor que el tipo de cambio del pago.
  • Pérdida cambiaria: cuando el tipo de cambio de la factura es mayor que el tipo de cambio del pago.
    En este caso, no se genera reversión contable.


Proceso:


Antes de contabilizar diferencias cambiarias, se debe revisar los tipos de cambio en la opción de cotización.

  • Al seleccionar moneda y mes, debe estar asignado el tipo de cambio al último día del mes. 




  • Para diciembre, debe existir COTIZACIÓN FIN DE EJERICICIO.


 

 Luego, ingresamos a Diferencias de cambio dentro de Contabilidad - Cierres mensuales.


Al seleccionar fecha:

  • Aparece la cotización del último día del mes. La actualización de cuentas en moneda extranjera utiliza una cuenta de diferencia de cambio con el código de observación 98



Si seleccionamos un mes que no tiene el tipo de cambio del último día, el sistema lo notifica.



•El sistema busca tres tipos de movimiento en moneda extranjera:

•Cuentas en moneda extranjera (Bancos)

•Cuentas a pagar (Facturación proveedores)

•Cuentas a cobrar (Facturación clientes)




Se debe contabilizar la pérdida o ganancia para cada tipo de movimiento.




La pestaña DETALLE es la sección más importante del proceso.
Allí se muestran los cálculos de diferencia cambiaria para cada comprobante pendiente de pago en moneda extranjera. 


La casilla “Ver diferencia de cambio con cobros” permite visualizar todas las facturas pagadas en moneda extranjera.
En esta sección se detalla el cálculo de la diferencia cambiaria según el tipo de cambio aplicado entre la factura y el cobro.