Consideraciones:

En el caso de las agencias de publicidad, los entes que van a actuar como recaudadores, serán las tarjetas de crédito y banco, las operaciones que se computarán serán las registradas por proveedores que figuran en el anexo resolución general 4240.

Configuraciones:

Al tal efecto veremos en el siguiente instructivo cómo es el proceso de configuración y funcionamiento de dicha Retención:

  • Como primer paso se debe actualizar el sistema para que incorpore un nuevo código de observación (AM) dentro del sistema, el mismo debe figurar dentro de las actualizaciones pendientes que tiene cada empresa.
  • Se debe crear una nueva Cuenta Contable con el código de observación (AM) Percep. IVA Empr. Digitales, dicha cuenta debe estar habilitada para los módulos de clientes, proveedores y tesorería.


  • Se debe configurar cada Proveedor que figure en el anexo para que aplique la percepción de ingresos digitales, sin esta configuración el sistema no efectuará movimientos.


Proceso


  • En el resumen de la tarjeta o resumen bancario las entidades recaudadoras deben detallar las percepciones realizadas de cada factura y proveedor correspondiente, con el fin de realizar la contabilización, se debe proceder a emitir una orden de pago del tipo Pago Varios, donde se imputará a la cuenta contable de Percep IVA Empr Digitales.
   a. Durante el proceso de Pago se mostrará un detalle de las facturas de los distintos proveedores, sin importar si están o no pagas, en ese momento se deberá ingresar el valor correspondiente a la percepción.
   b. El sistema no efectúa controles al momento de ingresar el valor de la percepción, dado que el cálculo lo realiza un ente financiero. Debemos aclarar que el control lo debe realizar la empresa teniendo en cuenta que debe ser el 21 % del total neto.


  • Luego se ve qué contabilización generó el sistema con la orden de pago.


  • Una vez emitida la Orden de Pago en la consulta de cada factura del proveedor se mostrará la percepción, no modifica la imputación contable de la factura, solo se muestra la percepción en la solapa otros datos.

  • Para poder facturar IVA al cliente sobre una pauta relacionada a un proveedor del exterior a la que se le aplique la percepción, seguir el siguiente procedimiento: 
    • En el maestro del Medios, con el cual se va a planificar, se debe definir en la solapa administración como IVA SI


En el Subdiario de IVA Compras aparecerá discriminada la percepción IVA en la columna correspondiente.

  • En la pantalla Planes de Medios, el ítem viene sin IVA por el proveedor, en el caso que no aparezca tildado para pautas previas a la puesta en funcionamiento, se puede modificar el IVA. Ver el check de la columna IVA,


  • Se tilda y se fuerza a que tenga IVA.
  • Tener en cuenta que solo se podrá cambiar esta condición, cuando los avisos del ítem, todavía no se hayan ordenado.


  • En la Posición de IVA mensual se va a tomar las percepciones que fueron generadas durante el mes.