Consideraciones
El objetivo de este documento es explicar el funcionamiento y la configuración del traslado de retención de IVA de clientes a proveedores según la resolución general 566/99.
Esta opción es visible cuando el país es Argentina. Permite obtener un informe detallado de las retenciones de IVA de clientes transferibles a proveedores indicando si la retención y el combustible transferido o se encuentra pendiente.
El informe se puede filtrar por Criterio (Todos / Medios / Producción), rango de fechas (se toma la fecha de la cobranza), cliente y presentación (separados / juntos). Y contiene la siguiente información:
- La cobranza en la que se perdió la retención.
- Los comprobantes de clientes a los que se aplicó la retención.
- Los comprobantes de proveedores asociados a los clientes a los que les corresponde trasladar la retención.
- Los importes de retenciones trasladados y pendientes de trasladar.
- Configuración del traslado de retención IVA
Para poder utilizar la funcionalidad:
- Se debe crear una cuenta contable que tenga el código de obs. 59 (Cta de Ret. A Prov. Res. 566/99).
En configuraciones especiales, se debe habilitar la siguiente opción que no está disponible de por sí, se debe correr el siguiente script para habilitarla:
INSERT INTO CONFIG (Empresa, Codigo, Valor, Cantidad)
VALUES('01','TrasladaIVAMejorado','S ', 0)
Proceso
- Condiciones necesarias para que se realice el traslado:
Las siguientes condiciones son las que se deben cumplir para que se realice el traslado, es decir, que calcula la retención de IVA en el pago:
- El proveedor no debe ser agente de retención.
- La factura del proveedor debe tener, al menos, una factura de cliente relacionada de forma automática, que esté cobrada y que haya efectuado la retención de IVA en el Cobro.
NOTA: El cálculo de la retención lo hace en base al valor proporcional de la relación factura de proveedor - factura cliente. Además, tiene en cuenta los períodos de exención del proveedor (base de la fecha del pago).
Consultamos un Plan de un cliente:
A tener en cuenta en Maestro de Proveedores
Para este sistema hay que tener en cuenta 2 campos en el maestro de Proveedores:
- % de retención de IVA: si el proveedor es agente de retención o tiene alguna propiedad que indique que no se puede especificar retención de IVA este valor debe estar en 0, cualquier otro valor que tenga (no le da importancia al mismo salvo que sea 0 ) realizado el traslado correspondiente.
- Reducción de Ret. IVA y período de exención: Al trasladar la retención de IVA, en el caso que esté dentro del período de exención, corresponderá a la reducción correspondiente.
Importe de Retención por Factura de Cliente
De ahora en adelante, al cargar un Cobranza que contenga una retención de IVA, el sistema solicitará, además de los números de certificado de retención, los importes de retención por cada factura (este dato es vital para el correcto cálculo del traslado). El sistema realiza una distribución proporcional automática del importe de retención de IVA identificado en las importaciones de IVA de cada factura, luego el usuario puede realizar los ajustes siempre y cuando el total coincida con el importe de retención previamente ingresado. Tanto los números de certificado como los importados de retención por factura pueden ser modificados una vez grabado el recibo.
NOTA: Con respecto a los recibos cargados previamente se generó un guion que calcula aproximadamente los valores de retención de cada factura reconocida en los importes de IVA de cada una y si tienen asignado número de certificado. De todas maneras, luego, se pueden realizar los ajustes manualmente.
Traslado manual de retenciones de IVA
Ahora se puede realizar el traslado de una retención de IVA manualmente (tener en cuenta que al ser totalmente manual no existen controles). El traslado manual se realiza de la misma manera que se modifica la base imponible de retención en la factura del proveedor en el momento del pago, botón derecho del mouse sobre el número de factura. Al realizar esta operación, se requiere una pantalla que solicita la cantidad de facturas de cliente a relacionar y luego el detalle de cada una: tipo de comprobante, letra, sucursal-número e importación de retención a trasladar. Esta información queda almacenada para que luego salga impresa en el certificado y además es tomada en cuenta en el alcalde de retenciones.
NOTA: Para los traslados manuales y efectuados está la opción para que pueda agregar la información del traslado manual, aunque ya esté grabado el pago. Esto se puede realizar con el botón derecho del mouse sobre el número de factura en la consulta del pago (grilla con resumen de facturas, derecha).
Cierre de recibos:
Se agregó un estado al recibo que indica el cese de traslados de la retención de IVA realizado en el mismo. Hay un botón en la consulta de recibos (luego de ver el detalle) que se ubica en el encabezado. Puede decir "Cerrar Trasl. Ret IVA "o" Abrir Trasl. Ret IVA ", según el estado del recibo.