Consideraciones
Cuando la agencia se encuentre inscripta en el impuesto al valor agregado que reciba el comprobante tipo "M" o "A" con leyenda "Operación Sujeta a Retención" deberá actuar como agente de retención del impuesto al valor agregado y del impuesto a las ganancias.
Configuraciones
- Se debe validar que la agencia no este configurada como agente de retención debemos revisar las Configuraciones Especiales.
- El Proveedor de quien se recibe la factura y se debe efectuar el ingreso debe tener la siguiente configuración
Proceso
Durante el Control y Registración de Facturas recibidas NO se debe indicar que el comprobante es sujeto de retención, lo asume del maestro del proveedor en forma automática.
En el momento de emitir la Orden de Pago tiene en cuenta la siguiente forma de cálculo.
- IVA el 50% de la alícuota que corresponda, según el hecho imponible de que se trate.
- Ganancias el 3%
Ejemplo
- Se registró la factura
- En el momento de emitir el pago se efectuó la retención del 50% de IVA y 3% de ganancia.
