Consideraciones:
Si en el mayor de cuentas se detecta un movimiento que no fue generado por un usuario, sino que fue realizado automáticamente por el sistema, este tipo de movimiento se identifica con la siguiente nomenclatura:
N/C DDDD00#00002
Donde:
- N/C: Tipo de comprobante.
- DDDD: Código identificador correspondiente a diferencias de cambio.
- #00002: Número de ajuste de proveedor realizado.
El movimiento se refleja de la siguiente manera:
La factura de proveedor quedó registrada como IMPAGA al cierre del año y pasó al siguiente ejercicio.
Posteriormente, la factura se paga mediante ajuste de proveedores en el año 2026, utilizando la siguiente cotización de pago: 17.4220
La cotización de cierre de año utilizada por el sistema es: 17.9528
Proceso:
Cálculo de la diferencia de cambio
Al generar el pago, el sistema realiza una verificación y calcula la diferencia de cambio tomando como base el importe contabilizado en pesos con el tipo de cambio de fin de año, comparándolo contra el tipo de cambio utilizado al momento del pago.
Cálculo:
- Factura ajustada al tipo de cambio de fin de año
90,000 USD × 17.9528 = $1,615,752 - Pago realizado
90,000 USD × 17.4520 = $1,570,680
Diferencia
$1,615,752 − $1,570,680 = $45,072
La diferencia resultante es $45,072 a favor.
Por esta razón, el sistema afecta la cuenta de diferencias de cambio de clientes.
Este movimiento se registra automáticamente con este tipo de comprobante, ya que corresponde a una diferencia de cambio real generada por la variación del tipo de cambio.
