Consideraciones
Cuando un contribuyente deja de ser agente de retención, el primer paso es modificar las configuraciones del sistema para que no se generen nuevas retenciones de manera automática. Además, puede ocurrir que el período de validez se haya informado después de que se realizaron pagos dentro de ese lapso; en ese caso, se debe retrotraer la situación para que la información impositiva quede correctamente reflejada.
Proceso
Una vez que se actualiza la configuración en el sistema, es necesario seguir ciertos pasos para corregir la situación:
Revisar la orden de pago donde se generó la retención y eliminarla.
Volver a emitir el pago por el monto de la transferencia o cheque realizado.
Al hacerlo, quedará un saldo pendiente en la factura, que deberá abonarse con un nuevo pago. De esta manera, no quedará registro de la retención y se podrá saldar la deuda correctamente.
En caso de que las retenciones ya hayan sido informadas al fisco, será indispensable realizar una rectificación, ya que al momento de emitir el certificado no se contaba con la información adecuada.